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En este post trataremos sobre como poder calcular los costes de produccion en un Servicio de Prevencion (para la especialidad sanitaria) y siempre de acuerdo a lo que establece para ello la legislación (recordemos R.D.: 843/11). Para ello hablaremos sobre:

• Cálculo de recursos humanos necesarios
• Método de fijación de precios. Punto Crítico
• Matriz de precios mínimos en función del nº de trabajadores protegidos

Cálculo de recursos humanos necesarios

Para poder determinar el número de recursos (tanto materiales como RR.HH) mínimos deberemos acudir al R.D.: 843/2011.

Dado que a nosotros lo que nos interesa, para una posible determinación de tarifas a partir de unos costes de personal, es el número de profesionales sanitarios, nos centraremos principalmente en este apartado.

No obstante, trataremos de definir también como poder calcular estos costes de recursos materiales, aunque esto es algo más sencillo.

De acuerdo al Artículo 4. “Recursos humanos” del citado R.D.,  se considera una Unidad Básica Sanitaria (UBS), la constituida por un médic@ del trabajo o de empresa y un enfermer@ de empresa o del trabajo, a jornada completa.

La dotación mínima de profesionales sanitarios se define de la siguiente forma:

• Con carácter general, hasta dos mil trabajadores, una UBS. No obstante, se indica que la Autoridad Sanitaria afectada en el ámbito territorial podrá adaptar esta UBS, en función de diferentes factores:
  • características geográficas
  • tipo de empresas que atiendan
  • riesgos existentes en las mismas
  • características de sus trabajadores
  • otras consideraciones que se estimen oportunas

• A partir de dos mil trabajadores (1 UBS), se  establecerá el criterio horas/trabajador/año en la progresión que establece el anexo I del citado R.D. Se considera que una vez llegado a completar la primera UBS existe una mayor eficacia del trabajo en equipo.

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• Para la vigilancia de la salud colectiva en múltiples empresas (y a sus respectivos trabajadores), pertenecientes a diferentes sectores productivos y con diferentes estructuras y problemáticas y debido a la complejidad que supone la realización de estas actividades se aplicará el factor corrector (que se establece en el anexo II del citado R.D) al alza en el número de horas/trabajador/año, según el número de empresas asignadas al SPA .

A lo que se refiere los Anexos I y II, habrá que tener en cuenta que la distribución del tiempo de trabajo del personal médico y de enfermería (teniendo presente las competencias profesionales de cada uno), podrá diferir en mayor o menor medida (el tiempo resultante del factor corrector será repartido entre personal médico y de enfermería y no necesariamente a partes iguales) según la carga de trabajo y las peculiaridades de cada servicio sanitario y de los centros de trabajo y trabajadores a su cargo, respetando en su conjunto el tiempo establecido.

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Método de fijación de precios. Punto Crítico

Previamente debemos indicar dos aspectos que al menos me parecen interesantes y que no influyen, ya que no se han tenido en cuenta en el R.D.: 843/2011:

• La eficacia y eficiencia del personal sanitario, lo que influye directamente en la calidad y ejecución del servicio. Es decir, el criterio de dimensionamiento establecido legalmente, no tiene en cuenta que una mejor gestión, aprovechamiento de recursos, herramientas informáticas, …, pueden permitir a unos SPAs gestionar (realizar y todo el proceso que va acompañado) en un tiempo menor que otros, sin que esto repercuta en la calidad y rigurosidad del servicio prestado. (Esto te lo intento explicar en el post “10 diferencias entre un Servicio de Prevención 2.0 y uno tradicional“)

• Tampoco se ha tenido en cuenta, que existe un factor que no depende de los propios SPAs y es el número de trabajadores que de acuerdo a lo establecido en el artículo 22 de la Ley 31/95 de Prevención de Riesgos Laborales, puedan optar voluntariamente por la no realización del perceptivo reconocimiento médico, lo cual penaliza enormemente, dado que los recursos exigidos son los mismos y lógicamente el retorno económico mucho menor.

El Punto Crítico (Punto de Equilibrio) lo consideraremos como el nivel de ventas que un SPA debe realizar, para comenzar a tener beneficios. O dicho de otro modo, cubrir tanto sus costes fijos como variables. En este Punto de Equilibrio, el SPA tendrá beneficio cero y será el punto de inflexión a considerar.

En esta especialidad de Vigilancia de la salud que nos ocupa, el “nivel de riesgo” de las empresas y trabajadores protegidos, ya no afecta a la dedicación horaria del personal sanitario, sino que existe una cuota mínima (1 UBS), independientemente que se protejan a 2000 trabajadores o menos. Por lo que el coste económico de los RR.HH., puestos en juego (médic@ del trabajo o de empresa y un enfermer@ de empresa o del trabajo, a jornada completa), mas los recursos materiales exigidos (ver #Infografia: 6 fases clave en el proceso de Acreditación de un SPA) y su coste, serán los que nos fijen los costes fijos iniciales para la prestación del servicio y que cualquier SPA debe estar dispuesto a asumir.

Matriz de precios mínimos en función del nº de trabajadores protegidos

n = Nº de trabajadores protegidos

Y desarrollando un poco más de concreción (valores unitarios):

En esta fórmula existen demasiadas variables,

• Porcentaje de reconocimientos sobre el total de los trabajadores protegidos.
• Si se establece una tarifa para la vigilancia de la salud, con una parte fija (para todos los trabajadores) y una parte adicional (por reconocimiento realizado), porcentaje sobre el total de la tarifa que corresponde a la parte fija y a la parte adicional.
• nº total de trabajadores protegidos, a partir de los cuales se pretende alcanzar el punto de equilibrio.

para sacar una sola matriz de precios mínimos, sino que serían infinitos los escenarios en función de la combinación de las variables que aplicara cada SPA.

No obstante, fijadas esas variables, aunque sería laborioso, se podrían calcular (de una forma bastante aproximada) fácilmente aplicando la fórmula anterior.

Se deberá de tener en cuenta, lo que ocurre a partir de los 2000 trabajadores protegidos para el cálculo de los costes asociados (por trabajador y vigilancia de la salud colectiva) y que se podrán estimar en función de los costes variables por unidad en los que se incurren.

Supongamos el siguiente planteamiento, en el que hemos considerado:

• Coste fijo (anual) = 75.000 €  (aunque próximos a la realidad, bastante conservadores)
• Coste variable (unitario) por reconocimiento médico realizado (analítica, consumibles, gestión, realización de informe, envío, …) = 10 €
• Porcentajes de realización de reconocimientos sobre el total de los trabajadores protegidos = 50%. (Creo que soy demasiado optimista)
• Que el 25% de la tarifa total (por trabajador concertado), corresponde a la parte fija y el otro 75% a la parte adicional.
• Que el punto de equilibrio queremos alcanzarlo con 1500 trabajadores/año protegidos.

Con estos datos, muy probables en la realidad, obtendríamos:

• Tarifa para la vigilancia de la salud de 88 €/trabajador/año (22 € para la parte fija y 66 € para la parte adicional).

A partir de aquí que cada uno saque sus conclusiones.

Por último, si realizamos el ejercicio al revés, tratando de calcular el número de trabajadores protegidos para alcanzar ese punto de equilibrio, con unas variables próximas a la realidad, en relación a las tarifas (una media aproximada para todo el territorio nacional, aunque hay variaciones importantes en función de las zonas), osea:

• Coste fijo (anual) = 75.000 €
• Coste variable (unitario) por reconocimiento médico realizado = 10 €
• Porcentajes de realización de reconocimientos sobre el total de los trabajadores protegidos = 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%, 55%, 60%, 65%, 70%, 75%, 80%, 85%, 90%, 95% y 100%
• Que el 25% (12 €) de la tarifa total (por trabajador concertado), corresponde a la parte fija y el otro 75% (36 €) a la parte adicional. Tarifa Total = 48 €

Obtendríamos el siguiente gráfico

 En la próxima entrega seguiremos desarrollando el contenido según el esquema que ya conocéis:

¿Como construir una estrategia y definir horas y tarifas en un Servicio de Prevencion Ajeno?

• (1/6) Ratios: Claves para su cálculo
• (2/6) Ideas para clasificar las empresas en un Servicio de Prevención
• (3/6) Horas de dedicación anual por trabajador en un Servicio de Prevención
• (4/6) Determinación de costes (ET) de producción en un Servicio de Prevención
• (5/6) Determinación de costes (VS) de producción en un Servicio de Prevención
• (6/6) Resumo + Infografía

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